A. Algemene gegevens

Naam ANBI:	Hervormde gemeente Vriezenveen
Telefoonnummer	06-83979525
RSIN/Fiscaal nummer:	RSIN nummer: 813612809; fiscaal nummer: 2556820
Website adres:	www.hervormdvriezenveen.nl
E-mail:	kerkelijkbureau@hervormdvriezenveen.nl
Adres en postadres:	Krijgerstraat 57
Postcode:	7671 XX
Plaats:	Vriezenveen

De Hervormde gemeente te Vriezenveen is een geloofsgemeenschap die behoort tot de Protestantse Kerk in Nederland. In het statuut (kerkorde) van de Protestantse Kerk staat dit in ordinantie 2 artikel 1 als volgt omschreven “een gemeente is de gemeenschap, die geroepen, tot eenheid, getuigenis en dienst, samenkomt rondom Woord en sacramenten “. (ordinantie 1 artikel 1 lid 1 kerkorde).

Deze gemeente is een zelfstandig onderdeel als bedoeld in artikel 2 boek 2 Burgerlijk wetboek en bezit rechtspersoonlijkheid. Dit is ook vastgelegd in ordinantie 11 artikel 5 lid 1 van de kerkorde.

De kerkorde van de Protestantse Kerk in Nederland bevat o.m. bepalingen omtrent het bestuur, de financiën, toezicht en (tucht)rechtspraak die gelden voor de kerkleden, de gemeenten en andere onderdelen van deze kerk. Deze kerkorde is te vinden op de website van de landelijke kerk: https://www.protestantsekerk.nl/thema/kerkorde

De Protestantse Kerk heeft van de Belastingdienst een groepsbeschikking ANBI gekregen. Dat wil zeggen dat de afzonderlijke gemeenten en andere instellingen die tot dit kerkgenootschap behoren zijn aangewezen als ANBI. Dit is ook van toepassing op de Hervormde gemeente te Vriezenveen.

B. Samenstelling bestuur.

 Het bestuur van de kerkelijke gemeente ligt bij de kerkenraad en wordt gevormd door de ambtsdragers van deze gemeente. In onze gemeente worden de leden van de algemene kerkenraad middels de vier wijkkerkenraden gekozen door en uit de leden van de kerkelijke gemeente.

Het College van kerkrentmeesters is verantwoordelijk voor het beheer van de financiële middelen en de gebouwen van de gemeente, met uitzondering van diaconale aangelegenheden. De algemene kerkenraad is eindverantwoordelijk, wat tot uitdrukking komt in de goedkeuring van o.a. de begroting en de jaarrekening. Het college bestaat uit tenminste drie leden. Verder  hebben zowel de algemene kerkenraad als het college, door het toezicht op de vermogensrechtelijke aangelegenheden, contact met het regionaal college voor de behandeling van beheerszaken. (Ordinantie 11, art. 3).

C. Doelstelling/visie.

De Protestantse Kerk verwoordt in de eerste hoofdstukken van de Kerkorde wat zij gelooft en belijdt. Dit vormt de basis van haar kerkstructuur, haar organisatie, haar kerkrecht, haar ledenadministratie, haar arbeidsvoorwaarden en haar financiën.

1 – De Protestantse Kerk in Nederland is overeenkomstig haar belijden gestalte van de ene heilige apostolische en katholieke of algemene christelijke Kerk die zich, delend in de aan Israël geschonken verwachting, uitstrekt naar de komst van het Koninkrijk van God.

2 – Levend uit Gods genade in Jezus Christus vervult de kerk de opdracht van haar Heer om het Woord te horen en te verkondigen.

3 – Betrokken in Gods toewending tot de wereld, belijdt de kerk in gehoorzaamheid aan de Heilige Schrift als enige bron en norm van de kerkelijke verkondiging en dienst, de drie-enige God, Vader, Zoon en Heilige Geest.

D. Beleidsplan.

Het beleidsplan van de Protestantse Kerk kunt u vinden via deze link:

https://www.protestantsekerk.nl/anbi-pkn/

Op de website www.hervormdvriezenveen.nl vindt u het beleidsplan 2022-2025 van onze gemeente. Deze kunt u vinden op de Downloads en Roosters pagina (via de link Snel naar).

E. Beloningsbeleid.

De beloning van de predikant van onze gemeente is geregeld in de ‘Generale regeling rechtspositie predikanten’. De beloning van de overige medewerkers in loondienst, zoals kerkelijk werkers, kosters/beheerders en administratieve medewerkers, is geregeld in de ‘ Arbeidsvoorwaardenregeling Protestantse kerk in Nederland’.
De hierop betrekking hebbende regelingen vindt u via deze link:

Arbeidsvoorwaardenregeling PKN

Leden van kerkenraden, colleges en commissies ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Alleen werkelijk gemaakte onkosten kunnen worden vergoed.

F. Verslag Activiteiten.

De kerkenraad heeft de algemene eindverantwoordelijkheid voor het in stand houden van een levende gemeente. Dat doet zij door zoveel mogelijk gemeenteleden in te schakelen bij het plaatselijk werk. Enkele taken zijn conform de kerkorde gedelegeerd naar afzonderlijke colleges, waaronder het College van Kerkrentmeesters en het College van Diakenen. Zij waken over de financiële slagkracht van de gemeente en leggen via een jaarverslag rekening en verantwoording af aan de kerkenraad. De activiteiten van de (wijk)gemeente worden regelmatig gepubliceerd in de kerkbode of op de website.

 G. Financiële verantwoording

1. Begroting

De verwachte bestedingen (begroting) sluiten als regel nauw aan bij de rekeningen over de voorgaande jaren. Het plaatselijk kerkenwerk (of kerk-zijn) vertoont een grote mate van continuïteit: de predikanten of andere werkers verrichten hun werkzaamheden, kerkdiensten worden gehouden en ook andere kerkelijke activiteiten vinden plaats. De voorgenomen bestedingen voor het komende jaar zullen niet sterk afwijken van de voorgenomen bestedingen van het verslagjaar.

De begroting van de Hervormde gemeente Vriezenveen is openbaar en wordt jaarlijks samengevat gepubliceerd in de kerkbode. De begroting 2024 is de meest recente begroting van de kerkrentmeesters van Hervormd Vriezenveen.

Korte beschouwing over de staat van begrote Baten en Lasten jaar 2024:

Algemeen

Deze begroting 2024 is opgemaakt in en in overeenstemming met het bestaande door het RCBB ontwikkelde model FRIS. Bij het opstellen is gebruik gemaakt van de door de Vereniging voor kerkrentmeesterlijk beheer gegeven “Richtlijnen begroting 2024”. Verder zijn als basis genomen de jaarrekening 2022, de begroting 2023, het stuk “Begrotingen t.b.v. besluitvorming nieuwbouw MFC met kerkzaal” en de cijfers van januari t/m september 2023 uit de financiële administratie. Uiteraard zijn ook andere ontwikkelingen meegenomen in deze begroting, zoals die op de energiemarkt.

In deze begroting is er verder van uitgegaan dat per juli 2024 drie kerken worden gesloten en dat het nieuwe MFC met kerkzaal vanaf november 2024 in gebruik wordt genomen. Vanaf juli 2024 zal Hervormd Vriezenveen uit 2 wijken bestaan met elk een fulltime predikant, met daarnaast (parttime) predikant(en) met missionaire / overige taken. Voor de exploitatie van zowel CCK2 als het MFC zal geen aparte stichting gevormd worden. De exploitatie van beide gebouwen zal volledig onder de verantwoordelijkheid van Hervormd Vriezenveen vallen. Vanaf 2024 is Hervormd Vriezenveen BTW-plichtig.

De begroting 2024 sluit met een positief resultaat van € 597.150. Het operationele resultaat (normale bedrijfsvoering) bedraagt € 83.950 negatief. Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt € 681.100 positief, dit betreft baten in verband met verkoop van de kerken een lasten in verband met boekverlies van het Hervormd Centrum.

BATEN:

(On)roerende zaken:
Er is rekening gehouden met verhuuropbrengsten van de Aakerk, Westerkerk, Pollenkerk tot juli 2024. Per juli stopt ook de verhuur aan de wijk Bijzondere Aard. Over geheel 2024 worden geen huuropbrengsten meer ontvangen van Wijk Next/Reflection (zij ontvangen geen subsidie meer van de gemeente Twenterand). Daar tegenover staat dat vanaf november verhuuropbrengsten zijn opgenomen vanuit het nieuwe MFC. Verder gaan we er vanuit dat de opbrengsten van de buffetten vanuit CCK2 weer op het niveau van 2019 en 2023 liggen. Vanaf november worden er ook opbrengsten van buffetten ontvangen vanuit het MFC.

Rentebaten en dividenden:
De beschikbare liquide middelen zijn deels in de vorm van “spaarcontracten” uitgezet bij de Stichting Kerkelijk Geldbeheer. Een deel van de renteopbrengst is begroot op basis van deze spaarcontracten. Hier hebben we rekening gehouden met uitlopende contracten die we tegen wijzigende rentes kunnen uitzetten. Hierbij zijn we voor 2024 uitgegaan van een rentepercentage van 3,0%.

Levend geld:
Aan vrijwillige bijdrage is een bedrag begroot van € 495.000. De raming van de collecteopbrengst en overige opbrengsten levend geld zijn gebaseerd op de werkelijke ontvangsten tot en met september 2023.

LASTEN:

Kerk- en niet -kerkelijke gebouwen:
Hierin zijn o.a. opgenomen de kleine onderhoudswerkzaamheden, belastingen, verzekeringen, energiekosten en dotatie onderhoudsvoorziening. Voor het inschatting van de energielasten is uitgegaan van de huidige voorschotbedragen en hierbij rekening gehouden met sluiting van de drie kerken per juli en opening van het MFC per november. Dotatie onderhoudsvoorziening gelijk gehouden, ondanks dat drie kerken worden verkocht en er in het nieuw MFC de eerste jaren weinig groot onderhoud plaats zal vinden (er is geen meer-jarenonderhoudsplan, deze zal binnenkort opgesteld moeten worden).

Afschrijvingen:

De investeringen in het MFC bedragen 3,5 miljoen euro. Hierop wordt de verwachte restwaarde van 2,5 miljoen, de te ontvangen BTW en subsidies in mindering gebracht. Het resterende bedrag wordt in 40 jaar afgeschreven. Verder wordt er afgeschreven over de Unit (10 jaar), AV middelen (10 jaar), orgel Aakerk (7 jaar) en overige inrichting (15 jaar).

Pastoraat:
Tot en met juni is rekening gehouden met 2 fulltime predikanten en vervangers voor de vacante predikantsplaatsen. Vanaf juli uitgegaan van 2 fulltime predikanten, een missionair predikant voor 0,7 fte en een predikant voor ouderen, begrafenissen en overige zaken van 0,3 fte. Er is hierbij rekening gehouden met een stijging van de loonkosten van 4,0 % ten opzichte van 2023.

Daarnaast is er een bedrag opgenomen voor voor het beroepingswerk en vestigen van een nieuwe predikant (€ 5.000). Ook kosten opgenomen voor begeleiding van Cross-Over (€ 5.000), het missionair team (€ 3.600) en nieuwe wijkindeling (€ 5.000)

Kerkdiensten en kerkelijke activiteiten:
In deze rubriek zijn diverse bijdragen opgenomen o.a. voor jongerendiensten, kinderoppas, Cross-Over en Wijk Next. Daarnaast is een bijdrage aan Wijk Next opgenomen van € 35.000, deze bijdrage is hoger als gevolg van het stoppen van de subsidie van de gemeente Twenterand.

Verplichtingen/bijdragen aan andere organen:
Het kerkrentmeesterlijk quotum is gerelateerd aan de hoogte van de te ontvangen baten. De afdracht solidariteitskas bedraagt voor 2024 € 5,00 per belijdend lid.

Salarissen en vergoedingen:
Tot en met juni uitgegaan van het huidige aantal kosters, daarna uitgegaan van 1,5 fte aan kosters voor de Grote kerk en de kerk in het MFC. Daarnaast per november 0,5 fte opgenomen voor de beheerder van het MFC. Het aantal organisten blijft tot juli op het huidige niveau, daarna daling door aanpassing van het aantal diensten en inzet van combo’s. De administratieve ondersteuning bedraagt 40 uur (1,12 fte). Aantal overige medewerkers, zoals schoonmakers en koffiehulpen, blijft tot en met juni gelijk en daarna daling op basis van het aantal diensten (4/6e deel). Voor alle medewerkers is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten van 4,0 % ten opzichte van 2023.

Kosten beheer, administratie en archief:
Hieronder vallen diverse kosten zoals bureaukosten, administratiekosten, kosten drukwerk, kosten internet en accountantskosten. Daarnaast vallen de kosten voor de kerkbode hieronder.

Incidentele baten en lasten:
De incidentele baten betreft boekwinst als gevolg van verkoop kerken en inventaris. De incidentele lasten betreft het boekverlies als gevolg van het afboeken van de waarde van het Hervormd Centrum (incl. eventuele boekwaarde grond, deze is niet uit de boeken te halen).

Mocht u nog vragen met betrekking tot deze begroting hebben dan zijn we uiteraard graag bereid tot het geven van een nadere toelichting.

College van Kerkrentmeesters

2. Verkorte staat van baten en lasten met toelichting.

De staat van baten en lasten van de Hervormde gemeente Vriezenveen is openbaar en wordt jaarlijks samengevat gepubliceerd in de kerkbode. De jaarrekening 2023 is de meest recente jaarrekening van Hervormd Vriezenveen.

 

Balansgegevens:

Algemene toelichting:

–  Lagere kosten niet-kerkelijke eigendommen en inventarissen € -6.000: dit wordt deels ook veroorzaakt door de lagere energiekosten. Daarnaast lagere inkoopwaarde van de buffetten (gevolg van lagere omzet) en niet begrote huurkosten voor tijdelijke huisvesting van het kerkelijk bureau.

3.Toelichting

Kerkgenootschappen en hun onderdelen zorgen in Nederland zelf voor de benodigde inkomsten voor hun activiteiten. Aan de kerkleden wordt elk jaar via de Actie Kerkbalans gevraagd om hun bijdrage voor het werk van de kerkelijke gemeente waartoe zij behoren.

Kerken ontvangen geen overheidssubsidie in Nederland, behoudens voor de instandhouding van monumentale (kerk)gebouwen of een specifiek project.

Een groot deel van de ontvangen inkomsten wordt besteed aan pastoraat, in de vorm van salarissen voor de predikant en aan de organisatie van kerkelijke activiteiten.

Daarnaast worden de ontvangen inkomsten ook besteed aan het in stand houden van de kerkelijke bezittingen, benodigd voor het houden van de kerkdiensten (zoals onderhoud, energie, belastingen en verzekeringen) en aan de kosten van de eigen organisatie (salaris kosters, organisten en overig personeel) en bijdragen voor het in stand houden van het landelijk werk.

Tarieven

Hier vindt u de tarieven voor 2024 van de Hervormde Gemeente Vriezenveen die betrekking hebben op rouw- en trouwdiensten.

Tarievenlijst 2024